IRP 시작하는 방법, 세액공제부터 납입 순서까지 쉽게 잡기

얼마 전 연말정산 자료를 보다가 IRP에 넣은 돈이 생각보다 꽤 큰 세금 차이를 만든다는 걸 다시 느꼈습니다. 월급은 비슷한데 어떤 사람은 연말에 100만 원 넘게 돌려받고, 어떤 사람은 그냥 지나가더라고요. 사실 IRP는 이름이 조금 딱딱해서 어렵게 느껴질 뿐, 흐름만 잡으면 꽤 단순합니다.

IRP는 개인형퇴직연금입니다. 퇴직금을 받아 보관하거나, 내가 따로 돈을 넣어 노후 자금으로 굴릴 수 있는 계좌예요. 은행, 증권사, 보험사에서 만들 수 있고, 계좌 안에서 예금, 펀드, ETF 같은 상품을 골라 운용합니다. 다만 일반 투자 계좌처럼 아무 때나 편하게 빼 쓰는 계좌는 아니라는 점이 중요합니다.

IRP를 만들기 전에 먼저 볼 것

IRP를 고민할 때 제일 먼저 볼 숫자는 연 900만 원입니다. 2026년 7월 기준으로 연금저축과 IRP를 합쳐 세액공제를 받을 수 있는 한도는 연 900만 원이고, 그중 연금저축만으로 인정되는 금액은 연 600만 원까지입니다. 예를 들어 연금저축에 이미 600만 원을 넣었다면 IRP에는 300만 원까지 추가로 세액공제 대상이 됩니다.

공제율은 소득 구간에 따라 다릅니다. 근로소득만 있는 사람이 총급여 5,500만 원 이하라면 지방소득세까지 포함해 보통 16.5%를 적용해 계산하고, 그보다 높으면 13.2%로 계산합니다. 그래서 900만 원을 꽉 채웠을 때 돌려받는 세금은 대략 148만 5천 원 또는 118만 8천 원 수준입니다.

• 총급여 5,500만 원 이하: 900만 원 납입 시 약 148만 5천 원
• 총급여 5,500만 원 초과: 900만 원 납입 시 약 118만 8천 원
• 연금저축 단독 한도: 연 600만 원
• 연금저축과 IRP 합산 한도: 연 900만 원

근데 여기서 조심할 점이 있습니다. 세액공제는 내가 낸 세금에서 빼주는 구조라서, 산출세액이 충분하지 않으면 계산상 금액을 전부 체감하지 못할 수도 있습니다. 특히 소득이 낮거나 다른 공제가 이미 많은 경우에는 예상 환급액과 실제 환급액이 다를 수 있어요.

연금저축과 IRP, 어느 쪽부터 넣을까

많이 헷갈리는 부분이 연금저축과 IRP의 순서입니다. 둘 다 노후 준비 계좌이고 세액공제도 함께 묶이지만, 운용 자유도와 인출 조건이 조금 다릅니다. 일반적으로는 연금저축을 먼저 600만 원까지 채우고, 여유가 있으면 IRP로 300만 원을 더 넣는 방식이 많이 쓰입니다.

이유는 간단합니다. 연금저축펀드는 투자 상품 선택이 비교적 자유로운 편이고, 중도 인출 조건도 IRP보다 덜 빡빡하게 느껴지는 경우가 많습니다. 반면 IRP는 퇴직연금 성격이 강해서 중도 인출 사유가 제한적입니다. 집을 사거나 전세보증금이 필요하다고 해서 늘 쉽게 꺼낼 수 있는 구조는 아닙니다.

다만 IRP만의 장점도 분명합니다. 퇴직금을 IRP로 받으면 바로 과세하지 않고 연금으로 받을 때까지 세금을 미루는 효과가 있습니다. 또 만 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세 부담이 줄어드는 구조가 생깁니다. 회사를 옮기거나 퇴직을 앞둔 사람이라면 단순 절세 계좌가 아니라 퇴직금 보관 계좌로도 봐야 합니다.

매달 얼마씩 넣으면 부담이 덜할까

연 900만 원이라고 하면 갑자기 큰돈처럼 느껴집니다. 하지만 월 단위로 나누면 조금 현실적으로 보입니다. 900만 원은 월 75만 원이고, 연금저축 600만 원은 월 50만 원입니다. 연금저축 50만 원, IRP 25만 원으로 나누면 가장 흔한 조합이 됩니다.

물론 모두가 월 75만 원을 넣을 필요는 없습니다. 생활비가 빠듯한데 세액공제만 보고 무리해서 넣으면 오히려 스트레스가 커집니다. IRP는 장기 계좌라서 급전이 필요할 때 불편할 수 있으니, 비상금 3~6개월치가 먼저 있는지 보는 게 낫습니다. 예금 통장에 최소한의 안전판이 있고, 카드값이나 대출 상환 일정이 안정적일 때 납입액을 올리는 식이 편합니다.

• 처음 시작: 월 10만~20만 원으로 자동이체 설정
• 연금저축을 쓰는 중: 연금저축 600만 원 채운 뒤 IRP 추가
• 세액공제 최대 활용: 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원
• 퇴직금 수령 예정: IRP 계좌를 미리 만들어 두면 절차가 수월함

IRP 계좌 만들 때 보는 체크포인트

IRP는 어디서 만드느냐에 따라 수수료와 상품 구성이 다릅니다. 요즘은 비대면으로 만들면 운용관리 수수료나 자산관리 수수료를 낮게 적용하는 곳도 있어서, 계좌 개설 전에 수수료 안내를 꼭 보는 게 좋습니다. 작은 차이처럼 보여도 10년, 20년 굴러가면 체감이 달라집니다.

상품 선택도 중요합니다. 안정형을 원하면 예금 비중을 높일 수 있고, 장기 수익률을 기대한다면 ETF나 펀드 비중을 가져갈 수 있습니다. 다만 IRP는 위험자산 편입 한도 같은 규칙이 있어 전체를 주식형 상품으로만 채울 수는 없습니다. 그래서 계좌를 만든 뒤에도 현금으로 방치하지 말고, 내 성향에 맞게 실제 운용 상품을 골라야 합니다.

중도 해지도 가볍게 보면 안 됩니다. 세액공제를 받은 돈을 중간에 해지하면 기타소득세 등으로 혜택을 되돌려 내는 상황이 생길 수 있습니다. 그래서 IRP에 넣는 돈은 적어도 만 55세 이후 연금으로 받을 가능성이 높은 돈이어야 합니다. 솔직히 절세율만 보면 매력적이지만, 묶이는 기간까지 같이 봐야 현실적인 선택이 됩니다.

자료 확인 경로

세액공제 한도와 공제율은 국세청 근로소득 안내와 국가법령정보센터 소득세법 제59조의3 내용을 기준으로 확인했습니다. 세부 조건은 신고 시점에 달라질 수 있으니 실제 연말정산이나 종합소득세 신고 전에는 국세청 자료를 한 번 더 확인하는 편이 안전합니다.

• 국세청 근로소득 안내: https://nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7875&mi=6439
• 국가법령정보센터 소득세법 제59조의3: https://www.law.go.kr/lsLinkCommonInfo.do?lsJoLnkSeq=1031619027

오래 가져갈 돈만 천천히 넣기

IRP는 단기간에 돈을 불리는 계좌라기보다, 세금을 아끼면서 노후 자금을 따로 떼어놓는 계좌에 가깝습니다. 그래서 시작은 작게 해도 괜찮습니다. 월 10만 원으로 계좌 흐름을 익히고, 연말에 여유 자금이 있을 때 추가 납입하는 방식도 충분히 현실적입니다.

개인적으로는 IRP를 “무조건 해야 하는 상품”으로 보기보다, 내 돈의 출구를 늦추는 대신 세금 혜택을 받는 장치로 보는 게 가장 편했습니다. 당장 쓸 돈과 오래 묶어둘 돈을 나눌 수 있다면 IRP는 꽤 든든한 선택지가 됩니다. 반대로 생활비가 자주 흔들린다면 납입액보다 현금 여유부터 챙기는 쪽이 더 건강한 순서라고 생각합니다.